u乐国际点击下图进入官网:
u乐国际点击下图进入活动:
u乐国际点击下图进入领取彩金:
至尊宝官网|http://zzbgwzxir.weebly.com
银河线上娱乐|http://yhxsylxnlv.weebly.com
澳门金沙国际娱乐场|http://amjsgjylcfjvp.weebly.com
万博体育官网|http://wbtygwccmr.weebly.com
http://jwzzylptfrac.weebly.com
http://msldylcnxyzjdptbjev.weebly.com
www517888cc|http://46565.weebly.com
/p>所有者权益的潜在错报
错报 < 2% of owners‘ equity
虚伪的2%或更少的所有者权益
< 5% of owners’ equity
所有者权益或5%的错报
打牌网(2)财务报告内部控制标准
1、定性标准
(1)具有以下特征的缺陷,确定为主要缺陷:
(1)缺乏民主决策程序;
(2)该公司决策过程导致重大错误;。
(3)公司违反国家法律、法规和自律逾50000元;
(4)公司高级管理人员和高级技术人员流失严重;
(5)媒体是负面新闻,广泛和负面影响无法消除;
6的重要业务系统缺乏控制或系统故障;
所有地主公司内部控制重大或重要缺陷没有得到整改;
今天,由中国证监会和证券交易所警告处罚
(2)具有以下特征的缺陷,确定为重要的缺陷:
民主决策过程(1)公司但不完美;。
(2)公司一般决策过程产生的误差;
(3)公司违反企业内部监管,形成了损失;
(4)关键岗位和业务人员流失严重;
(5)负面新闻的媒体,影响当地;
6。重要的业务系统或系统缺陷;
所有地主公司内部控制重要的或一般缺陷没有被纠正
(3)具有以下特征的缺陷,一般缺陷:
(1)公司决策过程效率不高;。
(2)公司违反内部规章,但没有形成一个损失;
(3)通用邮政公司业务人员流失严重;。
(4)媒体出现负面新闻,但影响不大;
(5)公司一般业务系统或系统缺陷;
6,公司一般缺陷未整改;
地主公司还有其他缺陷
2、量化标准
定量标准主要是根据缺陷可能造成的直接财产损失的绝对数量
这个项目有多重要
一般缺陷
重要缺陷
一个主要的缺陷
直接财产损失
的损失 < 5% of the total amount of profits
损失利润总额的5%或更少 <
利润总额的10%
损失或利润总额的10%。7、公司内部控制制度和控制程序。
(一)内部环境
1、公司治理、。公司依照公司法、证券法、上市公司治理的规则”和其他法律、行政法规的规定,
部门规则和要求,建立了一个标准化的公司治理结构 武松国际,形成了一个科学有效的职责和分工体系。平衡机制
股东大会,董事会,监事会,分别根据其行使决策权力、行政权力和监督的责任。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业管理原则,提高。风险、投资、利润分配等重大事项的表决权
负责股东大会,董事会依法行使
经营管理决策。董事会建立了审计、薪酬和考核四个专业委员会,提名,策略,
提高董事会效率的操作
九个董事会的董事和三个独立董事。独立董事作为补偿
和评估、审计、提名委员会召集人,首先经过专业委员会专业问题。
然后提交给董事会,以促进独立董事发挥更好的作用
监事会的股东大会。
负责,除了通常的检查和监督公司的财务和行政的作用,也为公司组织
旅游项目,加强监督公司的业务
管理是负责组织实施股东大会、董事会
很重要,管理企业日常管理工作。公司按照国家有关法律、法规和公司章程,建立了程序规则,已经明确决定,董事会
的责任和权力,监督等
2、机构设置
公司成立营销中心、技术中心、质量管理部门、生产部门、采购部门,该部门的配件,线。管理部门、财务部门、业务管理和信息技术,如股票、生产管理、物流部门、审计部门的功能
部门,加强对公司的管理操作。
在董事会下设立审计委员会,审计委员会负责审查
企业有效实施内部控制,监督内部控制和内部控制自我评估,审计委员会组成
审计部门,直接向董事会审计委员会工作,确保审计机构和人员
工作和独立
建立和实施内部控制的董事会监事会的监督、管理负责
织内部控制的主要日常运作
3、人力资源、。
人才是康曰的首都科技公司建立了人力资源管理内部控制实施细则,
高管激励与约束相结合的人力资源政策,提高员工招聘与选拔原则和操作。
程序;
人力资源部制定每个职位的工作描述已经明确每个职位的责任和权力,。期的员工在企业文化和道德价值取向的培训;
对违反公司纪律和开发
纪律和惩罚措施;。
对于优秀员工,奖励和激励薪酬计划;
根据定期的绩效评估的结果,提供指导和员工的奖惩
组织部门每个月月底考试,考核的结果作为奖金分配、最优选择和培训、团队优化、
薪资福利调整等。4、企业文化
公司继续介绍,弘扬“诚信、创新”的企业文化
扩大资源,。
开发市场,作者提倡的新突破等方面效率,严格的投资,公司高度重视企业文化。宣传和推广,每年公司企业文化培训活动
(2)风险评估。的过程中,建立和完善内部控制系统,该公司坚持风险取向的原则,在风险评估的基础
梳理业务流程和主要确定关键业务单位,设计关键控制活动,及其实现
持续评估和跟进。
可能会导致公司未能实现战略目标的主要风险包括:国内吗
与国际同行竞争,政府监管政策变化,原材料价格波动,行业的周期性变化,
操作风险、资产管理、风险和自然灾害的威胁
公司已建立适当的内部风险评估机制
各职能部门、子公司的内部控制
的业务流程,配备专门的部门或定期分析和记录潜在风险的变化。在适当的主管
Du授权后,提前或调整内部控制程序或实施细则,及时通知受影响的人
应对新的或过去没有控制风险,及时调整风险应对策略
八、公司注重内部控制和开展业务活动。1、销售
公司建立了包括销售细则的实施内部控制,存货内部控制规则,美国。
处理内部控制实施规则”销售内部控制制度,如清晰,审批,和不遵守合同
不相容职责分离的原则,为新客户开发、客户管理、销售、批准和签署合同,交付
和等详细的规定
在实际的业务控制,所有公司的业务操作性能。审批流程、产品销售、折扣、现金收集和其他业务控制和记录,每月20
整合营销中心管理员总员工上个月底不同的库的资产负债表存货和应收帐款
资产负债表”,财务部销售会计检查,检查后双方签字确认存档管理。
部审计
不要在长途随机检查库存和帐户
2、成本。公司建立了包括实施内部控制规范固定资产、无形资产内部控制实现
”、“实现存货内部控制规范的实施细则和内部成本控制、内部成本
控制系统
在实际的业务控制,所有业务操作需要设置公司的审批流程的性能,使用
波myGSpSeries管理软件的成本核算和管理,各职能部门严格按照审批流。
程执行操作
3、金钱
公司已经建立了包括资金内部控制的实现细节,如基金管理制度,明确公司的资金
的需求管理和控制过程
在实际的业务控制、各部门严格按照审批程序执行操作,。年底结束的会计,出纳和会计和解,以确保会计事务所,监狱的监管
现金,财务部门的指定人员收到付款,付款凭单和银行原始文档审计,审计功能
不规则的抽查的银行凭证和原始文档,防止欺诈腐败,确保基金
安全
4、采购。
公司建立了包括采购内部控制规则,实施内部控制规范合同协议,
外包加工采购实施内部控制规范的内部控制体系,规范采购业务,来实现
采购模式和战略合作,批量采购招标、竞争性谈判,采购各种各样的方式,提升开采。购买的利益、效率、标准化和透明度
严格采购招标方式、经济和技术
复习,在公平的基础上,充分竞争的首选供应商,确保采购成本和质量。的合理性;
通过批量采购、整合内部和外部资源的需求,充分利用购买。可能实现规模经济;
通过战略合作,关键供应商进行综合评价的产品和服务。
的首选供应商建立长期、紧密和稳定的合作关系,实现最佳的采购绩效。
5、重大投资
公司已经建立了包括投资实施内部控制规范,项目内部控制实施规则”
此类投资的内部控制体系
在项目投资中,首先对项目预算的可行性和效果,。基于分析风险和回报,公司相关部门联合评审,通过严格的审批过程
重大投资项目的整个序列的实现
项目投资金额超过该公司董事会授权的公司。行政管理部门向董事会报告通过后方可组织实施
所有的重大投资事项依照公司。内部控制制度的有关规定,审批程序和信息披露义务
控制相关规定,公司2016年度外商投资严格的内部控制,充分和有效的
6,子公司的管理。管理的子公司,公司建立了子公司管理内部控制实施细则,使它
股东的子公司,子公司根据比例的贡献任命董事、监事形成其董事会,
监事会,代表重要的高级管理人员,以确保康曰合法权益的实现技术。
的子公司
财务总监的雇佣和解雇,事先同意Kang悦科技,接受财政部长Kang悦科技。
指导和监督的工作
子公司业务合作伙伴在每一个完整的财政年度开始之前,
和康曰签署科技的目标责任,严格遵守目标责任的条款,以保护股东的利益
网上斗牛控制
芭蕾舞公司购买或处置投标的绝对值超过200000元以上的企业或非经营性固定资产。通知康曰技术指令,执行批准后购买或处置
没有批准康悦科技控股有限公司。单位不提供担保,也不能保证对方,控股子公司的对外担保,必须
康曰技术保障计划董事会,董事会批准后的子公司,再做决定和实现。控股子公司的内部审计和监督机制,康悦科技审计子公司
专业的检验,有效地监督各级控股子公司。
7,关联方交易
公司关联方交易的公平和正义,自愿、诚信的原则,有利于公司发展
相关业务内部控制的实施细则,连接交易价格根据公平市场价格,全面保护。
各方投资者的利益,如果有必要,一个独立的财务顾问或专业评估师评估并根据规则
设置信息披露
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和公司章程的有关规定
明确的区别,公司股东大会和董事会的权力关联方交易的审批。重大关联方交易的经典
独立董事的批准,提交给董事会。
关联方交易的披露,同时披露独立董事的意义
看到。关联交易定价在2016年,该公司按照公平的市场价格来确定,在公平、公正、
自愿、诚信的原则,对公司有利,充分保护当事人的利益的投资者来说,关联方交易
严格的和有效的控制。8、抵押
根据证监会“规范上市公司对外担保行为的通知,深圳证券交易所。
工业股票上市规则”和其他有关规定,公司建立了保证内部控制实施细则,明确
股东大会、董事会关于审批外国力量的保证
与此同时,该公司担保
管理系统,对外担保的对象,决策权,具体规定审查程序,等等
截至2016年12月31日,该公司的全资子公司康纳精工提供不高于8000万元
流动资金贷款担保,保证方式为连带责任保证。
这事,分别由公司的第二个董事会。
第九次会议,在2014年,该公司在审议通过第三次临时股东大会,独立董事的表决
项目出具独立意见,保证决策流程遵从性
此外,该公司在2016年
不保证外部单位和相关的法人、自然人、没有担保。9日,用来筹集资金
公司建立了融资实施内部控制规范,严格按照中华人民共和国公司法,
“中华人民共和国证券法》”和“上市公司证券发行管理办法及相关法律、法规的规定。筹集资金管理、公司财务预算、组织融资发展融资计划的制定,主要
融资计划形成融资风险评估,风险评估组织募集资金专户存储,。
专用,有效提高资金利用率
2016年,该公司不存在筹集资金使用
10、预算管理、
公司建立了预算内部控制实施细则,建立了以市场为导向,对公司的发展
总体战略为目标,业务流程,现金流,信息流和人力资源规划,激励和考试。的全面预算管理体系
严格的预算控制,贯彻公司的发展战略,预测和避免的。潜在的困难和风险管理,科学、合理利用资源,及时有效的调整和控制
营活动
根据操作预算、投资预算和财务预算计划,使用自顶向下、自底向上,。科学合理的结合上下准备年度预算
11日披露的信息。公司根据法律的中华人民共和国公司法,证券法的中华人民共和国,深圳股票
交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等有关规定,建立了财务报告
内部控制和信息披露,规则的实现法律审批通过分级控制在一个适当的方式,并确保所有类型的信息。时、准确、完整的外部信息使用者
通过证券公司公开披露的信息。
草案,审查由董事会秘书,履行法定审批程序后披露
公司的证券
指定人员负责回答媒体提出各种各样的问题,如相关人信息披露问题的答案
问的基础上。 德州扑克在线公司相关制度规定,关联方的信息披露机密信息披露义人。优先级,在没有公开披露前以任何方式披露相关内容
公司披露的信
息由董事会秘书,另一方的解释在得到授权后,由董事会披露的信息。
显示实际情况。股票,根据信息披露需要整个公司,收集相关信息
公开披露这些信息之前,所有相关负有保密义务的人员
12、信息和沟通。确保信息沟通顺畅,提高信息传递的效率,公司建立了财务报告和甲壳虫乐队
内部控制实施规则”、“实施规范信息系统的内部控制和内部控制制度,规范
部门内的业务信息传递顺序。
企业实现信息资源的集中管理
生产经营信息制造、
营销中心的市场信息,财务信息财务部门,技术信息技术中心,不同的职能部门
信息资源管理的责任部门
公司信息系统管理部门负责管理信息系统
通过信息集成等手段、信息集成、
将包括所有信息涉及公司内部统一的信息平台、统一、一致的数据,并逐步达到标准。效果好,良好的信息共享基础上,授权后由系统内部的信息共享
公司公开。
披露信息的手稿证书部门负责起草,审核由董事会秘书,在法定审批程序的性能
后被披露
13日,内部监督
为了加强公司内部监督,完善内部控制,确保公司的财产安全和经济活动。
方法,真实有效,根据公司法,“审计法律”,公司的章程和其他有关规定,公司
建立内部审计的实际情况实施规则的内部控制,建立审计、审计委员会。
波音平台公司开展内部审计工作的指导和监督下,公司的内部管理和内部控制系统
行情况进行检查,发现经营管理,内部控制制度中存在的问题,提出改进建议和监督。
实现,促进标准化的管理公司
在其日常管理活动的性能管理的信
利率,以及由此产生的报告当我们有大的偏差可以质疑的报告
时间:510年。20以自筹资金投资于advance7 17:32672672672672672671:39 ZhongCai净
康悦科技有限公司。有限公司
2016年筹集资金存放在特别报告的使用
公司和董事会成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载,
误导性陈述或者重大遗漏。
根据深圳证券交易所创业板上市公司标准操作指南”及相关格式指导规则
,该公司将募集资金存款使用2016年特别报告如下:
一个基本的情况下,以筹集资金
1,筹集资金,资金到位
中国证券监督管理委员会批准的“关于康悦科技有限公司。有限公司。首次公开发行(ipo)
批准的股票(监管许可[2014]。2014)批准,深圳证券交易所”在深圳[2014]2014
“同意,发行人民币普通股首次向公众(A股)16.6700万年。募集资金总额
164年年032800.00元,扣除发行费用后,净公司筹集资金133667年85497元人民币。00
元。资金到位是山东和会计师事务所(特殊普通合伙)
证书和测试信的验资报告。050008(2014)。公司募集资金专户存储。
2、募集资金使用和平衡
总共筹集资金筹集资金使用
单位:人民币元
筹集资金账户和平衡
金金额
其中包括:今年的量
净,一开始筹集资金
13366785497.00
2,使用募集资金投资项目
9167916728.10240年年
今年的总投资提高funds515605.17
3、银行费用
19日总累积变化目的以筹集资金。10240
635年。00
4、利息收入
39832673.56
8653690年年年年年。77年
5、永久补充流动资金
326732613909167.12
32673049.12
6,筹集资金专户期末余额
166172989年年年年8.64
第二,筹集资金存款和管理
1、募集资金管理
筹集资金的规范管理和使用,提高募集资金使用效率和效益,防范资本
使用风险,确保资金使用的安全保护投资者的利益,据该公司的中华人民共和国
行为,证券法律的中华人民共和国,深圳证券交易所创业板股票上市规则》
深圳证券交易所创业板上市公司的标准操作指南”,深圳证券交易所上市公司
募集资金管理办法》和其他有关规定,结合公司的实际情况,公司开发的“来筹集资金
金使用管理办法》(以下简称“管理办法”)。根据“管理办法”的要求,结合
公司的业务需求,公司筹集资金,商店,公司,长城证券有限公司。有限公司
不与上海浦东发展银行有限公司。有限公司。潍坊寿光分行、中国农业银行股份有限公司。有限公司
寿光分支,签署了8月18日,2014年,“募集资金三方监管协议”,明确当事人的权利
和义务。三方监管协议和深圳证券交易所监管的三个模型不存在显著差异,
没有问题的实现三方监管协议。
2,截至2016年12月31日,募集资金专户存储
公司根据深圳证券交易所创业板上市公司标准操作指南”和“管理办法”
的规定在银行开了一个特别账户来筹集资金,截至12月31日,2016年,筹集资金来存储
条件中列出以下(包括利息收入):
单位:人民币元
银行名称
帐号(证书号。)
存储
平衡的最后期限
上海浦东发展银行有限公司
有限公司潍坊寿光分支
12030154131024080000229
特殊的存储
3857198.50
中国农业银行股份有限公司。有限公司
寿光分公司
1542370104000274年年年年6
特殊的存储
10672700.14
组合仪表
14529898.64
3、筹集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目实际使用
截至2016年12月31日,筹款收入总计14529898.64元,募集资金投资项目
使用91678928.398303年90元,利息收入。56元,1923年的费用。90元,永久
营运资金为32673049.12元。
总投资金额的投资筹集资金的变化情况
2016年4月15日,公司举行第二次会议18届董事会,2016年5月10日
综述了2015年年度股东大会,通过了“关于最终提供投资项目的一部分,将提供的一部分
比尔永久性补充流动资金,同意终止提供投资项目“涡轮增压器的扩建工程,
并将项目筹集资金剩余32673049和随后的兴趣。所有为永久补充流动公司12元
钱。
报告期内,涡轮增压器已经积累了6617年扩建工程。450000元,项目的余额付款
383年。没有支付400000元;。剩余的3240.050000元(不包括利息收入和费用)
的
第二届董事会第十八届第二届监事会第十次会议和审查2015股
东大会考虑,终止康曰技术实现涡轮增压器的扩建工程和残余提高项目。集3240.050000元,所有后续对永久性补充公司流动资金
2016年5月11日,。康曰技术将涡轮增压器扩建工程剩余3240筹集资金。050000元,27
利息自筹集的250000美元的资金。
基金专户到一般的银行账户
(3)募集资金投资项目前期投资和替换
截至2014年8月5日,筹集资金到位之前,公司使用的先期投入自筹资金筹集资金
投资项目如下:
单位:一万元
序列号
项目名称
筹集资金承诺投资总额
1
1
涡轮增压器的扩建工程。90
90.3804年
2
2
技术中心扩建项目。3667
84年年年年年。94年年
94
组合仪表。13908年
74.45
45
募集资金置换是山东和会计师事务所(特殊普通合伙)在2014年8月
6月8日,特殊的字(2014)不信。000132年“康悦科技有限公司。有限公司。,融资。
黄金投资筹集资金投资项目提前批准验证报告应提交
(4)临时闲置募集资金使用说明
公司9月29日举行,2014年,审查通过了第二届董事会第十次会议的公司”
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司在保证筹集资金
投资项目的资金需求,保证筹集资金投资建设的项目正常的前提下,我们公司使用
使用闲置募集资金暂时补充流动资金4000万元,公司的任期从董事会审议。
之日起不超过6个月
2015年3月27日,该公司已达4000万元回到公司筹集资金
门,此时该公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金已经一次性4000万元。
返回完整的
4、募集资金实际使用与公司的信息披露的状况
逐项检查,定期报告和其他信息披露文件对募集资金使用情况。披露符合实际使用情况
康越科技有限公司。有限公司和ipo的宝石
上市招股说明书”、“山东、会计师事务所(特殊普通合伙)康悦科技有限公司